Finanzmodell für die Lebensmittelproduktion in Quantrix: von 4 auf 20 Produkte ohne eine Formeländerung

Dieses Finanzmodell für die Lebensmittelproduktion plant 20 Produkte in vier Produktfamilien, hergestellt in vier Werken und verkauft in acht Regionen, über fünf Jahre und drei Szenarien. Es begann mit vier Produkten, zwei Werken und drei Regionen. Wir haben es auf das Fünffache vergrößert, ohne eine einzige Formel zu ändern: Das Modell hat vorher und nachher 74 Formeln. Es ist in Quantrix gebaut, und Sie erhalten es kostenlos mit der 30-Tage-Testversion von Quantrix. Alle Namen und Zahlen im Modell sind fiktiv.

Kann ein Finanzmodell ohne neue Formeln von 4 auf 20 Produkte wachsen?

Die meisten Excel-Modelle, die unbeherrschbar geworden sind, haben nicht so angefangen. Sie begannen mit wenigen Produkten und einem Werk; dann bedeutete jedes neue Produkt, jedes Werk, jede Region und jedes Jahr ein weiteres kopiertes Blatt, weitere Verknüpfungen und eine weitere Fehlerquelle. Mit diesem Modell haben wir den umgekehrten Test gemacht: Wir haben Elemente und Daten hinzugefügt, sonst nichts.

	Vorher	Nachher
Produkte	4	20, in 4 Familien
Werke	2	4
Verkaufsregionen	3	8
Rohstoffe	5	10
Jahre	3	5
Szenarien	3	3
Formeln	74	74
Berechnete Werte	1.836	18.618
Matrizen	25	25
Modellprüfungen	bestanden	bestanden

Das Modell hat zehnmal so viele berechnete Werte und genau dieselben Formeln. Jede Prüfung in der Kontrollebene des Modells ist in allen drei Szenarien und allen fünf Jahren bestanden: Produktionsmenge gleich Absatzmenge, die GuV stimmt mit ihren Bestandteilen überein, die Verteilungsgewichte der Werke ergeben 100 %, und der Umsatz nach Produktfamilie ergibt den Unternehmensumsatz.

Warum musste keine Formel geändert werden?

Weil eine Quantrix-Formel auf Namen verweist, nicht auf Zellen, und einmal für eine ganze Dimension geschrieben wird. Das ist die Umsatzformel im Modell:

Revenue EUR = round(Calc_Regional_Volume::Regional Volume Tonnes * Selling Price Per Tonne, 0)

Sie berechnet den Umsatz für jedes Produkt, jede Region, jedes Jahr und jedes Szenario. Mit 4 Produkten ergab sie 108 Werte; mit 20 Produkten ergibt sie 2.400. Kommt ein Produkt, eine Region oder ein Jahr hinzu, deckt die Formel es bereits ab. Dasselbe gilt für die Stückliste, die Fertigungskosten, den Herstellkosten-Wasserfall, die GuV und die Prüfungen.

Produktfamilien funktionieren genauso. Zu welcher Familie ein Produkt gehört, steht in keiner Formel. Es ist eine Zuordnungstabelle mit 20 Zeilen, Bread zu Bakery, Ketchup zu Sauces und so weiter, und eine Formel summiert Umsatz, Kosten und Menge über diese Tabelle nach Familie. Ein Produkt einer anderen Familie zuzuordnen ist eine Datenänderung.

Die Idee dahinter, ein Modell mit verknüpften Dimensionen statt eines Blatts pro Einheit, erklärt der Beitrag zur mehrdimensionalen Finanzmodellierung. Diese Seite zeigt, was das in Zahlen bedeutet.

Wie sähe dasselbe Modell in Excel aus?

In Excel ist jeder berechnete Wert eine eigene Formelzelle, auch wenn sie eine Kopie ist. Dasselbe Modell bräuchte 18.618 Formelzellen, etwa 250 je Quantrix-Formel. Die Zahl der Blätter hängt vom Aufbau ab. Wir haben einen üblichen Aufbau angenommen: Jahre in den Spalten, ein Blatt pro Produkt und Szenario für die Produktberechnungen und ein Blatt pro Szenario für jeden Block auf Unternehmensebene wie GuV, Gemeinkosten, Produktfamilien und Prüfungen.

	Quantrix	Excel, Aufbau wie beschrieben
Zu schreibende und zu pflegende Formeln	74	18.618 Formelzellen
Blätter oder Matrizen	25 Matrizen	etwa 87 Blätter (60 Produktblätter, 27 auf Unternehmensebene)
Ein Produkt hinzufügen	Element und Daten hinzufügen; 0 Formeländerungen	840 neue Formelzellen, 3 neue Blätter, Verknüpfungen in jede Summe
Szenarien nebeneinander vergleichen	eine Ansicht desselben Modells	drei Kopien der Berechnungsblätter

Ein Excel-Modellierer könnte die Zahl der Blätter mit einem Szenarioschalter auf etwa 30 senken, um den Preis, immer nur ein Szenario zu sehen. Ein echtes Budget ist meist viel größer als diese Demonstration: Das Excel-Budget von OYAK Beton (auf Englisch) war auf mehr als 150 Tabellen in 10 Dateien angewachsen, bevor es ein einziges Quantrix-Modell wurde.

Was enthält das Modell?

• Produkte und Familien: 20 Produkte in Bakery, Dry Goods, Sauces und Snacks, von Brot und Nudeln bis Ketchup und Waffeln
• Werke: vier Werke; jedes Produkt wird in einem Hauptwerk und einem zweiten Werk hergestellt
• Regionen: acht Verkaufsregionen, über Verteilungsgewichte aus den Werken beliefert
• Rohstoffe: zehn, von Mehl und Hartweizengrieß bis Kakao und Verpackung, mit einer Stückliste je Produkt
• Zeit und Szenarien: fünf Jahre; Base, Upside und Downside
• Währung: Euro

Welche Annahmen können Sie ändern?

• Mengen: Produktionsmenge nach Produkt und Werk im Basisjahr und wie sich die Produktion jedes Werks auf die Regionen verteilt
• Preise: Verkaufspreis je Tonne nach Produkt und Region
• Kosten: Stückliste, Rohstoffpreise je kg, Fertigungskosten je Tonne nach Produkt und Werk (Personal, Energie, Linienkosten), fixe Gemeinkosten, Vertriebs- und Verwaltungskosten sowie Abschreibungen
• Szenariotreiber je Jahr: Mengenwachstum, Rohstoffinflation, Preiserhöhung, Wachstum der Gemeinkosten, Verbraucherpreisindex, Körperschaftsteuersatz und Wachstum der Abschreibungen
• Produktfamilien: die Zuordnung jedes Produkts zu seiner Familie

Was berechnet das Modell?

• Produktionsmenge nach Produkt, Werk und Jahr sowie Absatzmenge nach Region
• Umsatz nach Produkt und Region
• Rohstoffkosten aus der Stückliste, mit Rohstoffinflation, und Fertigungskosten nach Werk
• einen Herstellkosten-Wasserfall für jedes Produkt: Rohstoffe zu Basisjahrpreisen, Inflationseffekt, Fertigungskosten
• Erlös, Brutto- und Deckungsbeitrag je Tonne nach Produkt
• Umsatz, Herstellkosten, Bruttomarge und Menge nach Produktfamilie
• eine konsolidierte GuV vom Umsatz bis zu EBITDA, EBIT und NOPAT sowie ein Kennzahlen-Dashboard
• eine Kontrollebene mit sechs Prüfungen und dem Status PASS oder REVIEW in jedem Szenario

Was zeigt das Modell?

Im Szenario Base wächst der Umsatz von 99,6 Mio. € im Jahr 1 auf 116,7 Mio. € im Jahr 5, und die EBITDA-Marge hält sich bei etwa 15 %. Im Szenario Upside heben stärkere Mengen und Preise die EBITDA-Marge bis zum Jahr 5 auf 23,1 %.

Das Szenario Downside zeigt den operativen Hebel. Die Rohstoffpreise steigen um 6 % pro Jahr, die Verkaufspreise nur um 1 %, und die Menge sinkt um 2 % pro Jahr, während die fixen Gemeinkosten weiter wachsen. Das EBIT ist bereits im Jahr 2 leicht negativ, das EBITDA wird im Jahr 4 negativ, und im Jahr 5 erreicht der operative Verlust (EBIT) 11,6 Mio. €. Das Modell zeigt, woher er kommt, Produkt für Produkt und Werk für Werk.

Nach Produktfamilie erzielt Bakery die höchste Bruttomarge, etwa 50 % im Szenario Base. Im Szenario Downside hält Bakery im Jahr 5 noch 39 %, während Dry Goods, Sauces und Snacks jeweils etwa 12 Prozentpunkte verlieren und zwischen 23 % und 25 % landen.

Wie wurde dieses Modell erstellt?

Das Modell wurde aus einer Beschreibung in Alltagssprache mit unserem KI-Modellgenerator für Quantrix (Seite auf Englisch) erzeugt und danach geprüft und getestet; jede Zahl auf dieser Seite wurde mit einer unabhängigen Nachrechnung abgeglichen. Die Vergrößerung erfolgte in zwei Schritten: zuerst die Logik, sodass keine Formel ein bestimmtes Produkt, Werk oder eine bestimmte Region nennt; dann die neuen Elemente und ihre Daten. Das Modell ist auf Englisch; die Namen von Matrizen, Kategorien und Elementen lassen sich umbenennen, zum Beispiel ins Deutsche, und die Formeln passen sich dabei automatisch an.

Was das Modell nicht enthält

Das Demonstrationsmodell bleibt auf der Ebene der operativen GuV, damit die Logik leicht nachvollziehbar ist. Jeder der folgenden Punkte lässt sich ergänzen, wenn wir das Modell an Ihr Unternehmen anpassen:

• Monate statt Jahre, mit Saisonalität
• Werkskapazitäten und Linienrestriktionen; die Mengen sind derzeit Eingaben
• Kunden und Vertriebskanäle, etwa Handelsketten, Großhandel und Export
• Working Capital, Cashflow und eine Bilanz
• Ist-Werte im Vergleich zum Plan, aus Ihrem ERP geladen
• Ihre eigenen Produkte, Werke und Daten anstelle der fiktiven

Schreiben Sie in das Nachrichtenfeld des Testversion-Formulars unten, welche dieser Punkte Sie brauchen.

Das Modell mit Ihrer kostenlosen Testversion erhalten

Fordern Sie unten die kostenlose 30-Tage-Testversion von Quantrix an, und wir senden Ihnen dieses Modell für die Lebensmittelproduktion mit dem Download-Link. Wenn Sie es an Ihre eigenen Produkte oder Werke angepasst oder ins Deutsche übersetzt haben möchten, schreiben Sie das in das Nachrichtenfeld.

Häufige Fragen