Hotel-Finanzmodell für eine Hotelgruppe mit mehreren Häusern: treiberbasierte Budgetplanung mit USALI-GuV
Kurz gesagt: Ein Hotel-Finanzmodell plant Umsätze und Kosten eines Hotels, von der Auslastung und den Zimmerpreisen bis zu GOP und EBITDA. Dieses hier ist ein kostenloses, treiberbasiertes Budgetmodell für eine Hotelgruppe mit mehreren Häusern, gebaut in Quantrix. Es plant fünf fiktive Hotels in zwei Marken, Monat für Monat über drei Jahre: Auslastung und Zimmerpreise nach Zimmerkategorie und Buchungskanal, Umsätze aus Logis, Food & Beverage, Spa und Veranstaltungen sowie eine Gewinn- und Verlustrechnung in der Gliederung nach USALI, von jeder Abteilung bis zum Hotel, zur Marke und zur Gruppe. London berichtet in Pfund, die übrigen Hotels in Euro, konsolidiert wird in Euro. Jede Zahl stammt aus einer benannten Formel, die Sie lesen und ändern können, und das Modell prüft sich selbst. Sie erhalten es kostenlos mit der 30-Tage-Testversion von Quantrix.
Das Wichtigste in Kürze
| Hotels | 5: Lumina London, Amsterdam und Barcelona (Lumina Collection); Maison Vienna und Rome (Maison Prestige) |
| Zimmerkategorien | Standard, Superior, Deluxe, Suite |
| Buchungskanäle | Leisure (Privatreisende), Corporate (Firmenkunden), OTA (Online-Reisebüros, mit Provision) |
| Abteilungen | Logis, Food & Beverage, Spa, Veranstaltungen |
| Zeitraum | 3 Jahre, monatlich |
| Währungen | GBP (London) und EUR; Gruppe in EUR |
| Szenarien | Base · Upside · Downside (Auslastung, Preise und Margen gemeinsam) |
| GuV | Gliederung nach USALI: Abteilungsergebnis → GOP → Managementgebühr → EBITDA → EBIT, auf Ebene von Hotel, Marke und Gruppe |
| Kennzahlen | Auslastung, ADR, RevPAR, TRevPAR, GOP- und EBITDA-Marge, F&B-Umsatz pro Gedeck, Kanalmix |
| Ergebnisse Base, Jahr 1, Gruppe | Umsatz 70,6 Mio. EUR · GOP-Marge 45,1 % · EBITDA 29,8 Mio. EUR (42,1 %) · Auslastung 76,7 % |
| Eingebaute Prüfungen | Auslastung nie über 100 %, Kanalaufteilung geht auf, Ergebnisreihenfolge, GuV-Brücke; PASS in allen drei Szenarien |
| Verfügbarkeit | Kostenlos mit der 30-Tage-Testversion von Quantrix |
| Sprache | Modell auf Englisch; alle Namen lassen sich übersetzen, zum Beispiel ins Deutsche |
Was muss ein Finanzmodell für eine Hotelgruppe leisten?
Ein Hotelbudget entsteht auf einer feinen Ebene: Zimmer nach Kategorie, Nächte nach Monat, Preise nach Buchungskanal. Die Geschäftsführung betrachtet es auf einer groben Ebene: Auslastung, ADR, RevPAR, GOP und EBITDA je Hotel, je Marke und für die Gruppe. Ein gutes Hotel-Finanzmodell verbindet beide Ebenen mit einem einzigen Regelwerk, sodass die Preisänderung eines Kanals in einem Hotel korrekt in der GuV der Gruppe ankommt. Das ist treiberbasierte Budgetplanung: Sie planen die Treiber (Zimmer, Auslastung, ADR, Ausgaben pro Gast, Kostensätze), und das Modell rechnet die Beträge.
In Excel bedeutet das meist eine Arbeitsmappe pro Hotel und darüber eine Konsolidierungsmappe, verbunden über Verknüpfungen. Ein neues Hotel, eine neue Zimmerkategorie oder ein neuer Kanal bedeutet, Blätter zu kopieren und Verknüpfungen zu prüfen. In diesem Modell sind Hotel, Zimmerkategorie, Kanal, Abteilung, Monat, Jahr und Szenario Dimensionen eines einzigen Modells. Ein sechstes Hotel ist ein neues Element plus seine Daten, ohne neue Formeln.
Wie konsolidiert man die Budgets mehrerer Hotels?
Die meisten Hotelgruppen planen jedes Haus in einer eigenen Tabelle und konsolidieren dann von Hand: Summen kopieren, Währungen umrechnen, prüfen, ob jedes Hotel dieselbe Struktur verwendet hat. Das ist langsam, und eine einzige defekte Verknüpfung kann das Gruppenergebnis verändern, ohne dass es jemand bemerkt.
In diesem Modell muss nichts von Hand konsolidiert werden. Jedes Hotel verwendet dieselben Formeln, die GuV einer Marke ist die Summe ihrer Hotels, die GuV der Gruppe die Summe ihrer Marken, und die Pfund aus London werden dabei in Euro umgerechnet. Ändern Sie ein Hotel, und die Ergebnisse von Marke und Gruppe passen sich sofort an.
Welche Hotelkennzahlen berechnet das Modell?
| Kennzahl | Definition |
|---|---|
| Auslastung | Verkaufte Zimmernächte ÷ verfügbare Zimmernächte |
| ADR (durchschnittlicher Zimmerpreis) | Logisumsatz nach OTA-Provision ÷ verkaufte Zimmernächte |
| RevPAR | Logisumsatz nach OTA-Provision ÷ verfügbare Zimmernächte (= Auslastung × ADR) |
| TRevPAR | Gesamtumsatz aller Abteilungen ÷ verfügbare Zimmernächte |
| GOP-Marge | Gross Operating Profit (Bruttobetriebsergebnis) ÷ Gesamtumsatz |
| EBITDA-Marge | EBITDA ÷ Gesamtumsatz |
| F&B-Umsatz pro Gedeck | Umsatz Food & Beverage ÷ Gedecke |
| Kanalmix | Anteil der belegten Zimmernächte nach Leisure, Corporate und OTA |
Alle Kennzahlen werden je Hotel, Jahr und Szenario berechnet. Für Lumina London im Jahr 1 (Base): Auslastung 75,5 %, ADR 260 EUR, RevPAR 196 EUR, TRevPAR 275 EUR, GOP-Marge 44,6 %, EBITDA-Marge 41,6 %. Weitere Kennzahlen wie GOPPAR lassen sich als eine zusätzliche Formel ergänzen.
Wie berechnet das Modell Auslastung und Zimmernächte?
Die Berechnung folgt der Art, wie ein Hotel tatsächlich Zimmer verkauft:
- Verfügbare Zimmernächte = Zimmer × Tage im Monat. Hotels nehmen in der Nebensaison keine Zimmer vom Markt, deshalb ändert sich die Kapazität nicht mit der Saison.
- Basisauslastung = Summe der Kanalanteile (Leisure, Corporate, OTA) je Zimmerkategorie.
- Nachfrageauslastung = Basisauslastung × Saisonindex des Hotels für den Monat.
- Begrenzte Auslastung = Nachfrageauslastung, aber nie über 100 %. Ein Hotel kann nicht mehr Zimmer verkaufen, als es hat.
- Verkaufte Zimmernächte = verfügbare Zimmernächte × begrenzte Auslastung, anschließend nach Kanal aufgeteilt.
Im Lumina Barcelona liegt die Nachfrage nach Standard-Zimmern im Juli bei 113 % der Kapazität; das Modell verkauft daher 100 %, also 2.015 Zimmernächte, und nicht mehr. Im Januar sind dieselben Zimmer zu 61 % ausgelastet. So bildet das Modell auch die Saisonalität im Hotelbudget ab: als monatlichen Nachfrageindex je Hotel, nicht als Änderung der Kapazität.
Wie wird der Hotelumsatz berechnet?
- Logis: verkaufte Zimmernächte × ADR, nach Zimmerkategorie und Kanal. Die OTA-Provision wird als direkte Kosten der Logisabteilung abgezogen.
- Food & Beverage: Umsatz pro belegter Zimmernacht; aus den Gedecken pro belegtem Zimmer ergibt sich der F&B-Umsatz pro Gedeck.
- Spa: Umsatz pro verfügbarer Zimmernacht.
- Veranstaltungen: ein monatlicher Betrag je Hotel.
Wie sieht die GuV nach USALI aus?
Die GuV folgt der Gliederung des Uniform System of Accounts for the Lodging Industry (USALI), des internationalen Kontenrahmens der Hotellerie: Der Umsatz jeder Abteilung abzüglich ihrer direkten Kosten ergibt das Abteilungsergebnis. Abzüglich der nicht verteilten Gemeinkosten ergibt sich der Gross Operating Profit (GOP). Abzüglich der Managementgebühr, eines Prozentsatzes vom Abteilungsumsatz, ergibt sich das EBITDA, abzüglich der Abschreibungen das EBIT.
Das Demonstrationsmodell beschränkt die nicht verteilten Gemeinkosten auf drei Positionen: Personal, Energie und Instandhaltung. Weitere USALI-Positionen wie Verwaltung, Vertrieb und Marketing, IT, Miete oder Versicherung lassen sich als neue Elemente ergänzen, ohne die Struktur zu ändern.
Dieselben Positionen gibt es für jedes Hotel, jede Marke und die Gruppe. Im Jahr 1 (Base) erzielt die Lumina Collection ein EBITDA von 17,9 Mio. EUR und Maison Prestige von 11,8 Mio. EUR. Die Gruppe kommt auf 29,8 Mio. EUR.
Was passiert in einem schwächeren Jahr?
Das Szenario Downside senkt Auslastung und Preise. Die Gemeinkosten sind feste Beträge, deshalb fällt der Gewinn schneller als der Umsatz: Das EBITDA der Gruppe sinkt im Jahr 1 von 29,8 Mio. EUR im Szenario Base auf 22,1 Mio. EUR, also um etwa ein Viertel. Das ist der operative Hebel, und er ist der Grund, warum ein Hotelbudget Szenarien braucht und nicht eine einzige Zahl.
Wie prüft sich das Modell selbst?
Vier Prüfungen laufen für jedes Hotel, jeden Monat, jedes Jahr und jedes Szenario, und das Dashboard zeigt PASS oder REVIEW:
- Die Auslastung liegt nie über 100 % und nie unter null
- Die Aufteilung der Zimmernächte nach Kanal ergibt die verkauften Zimmernächte
- Das EBITDA liegt nie über dem GOP
- Das aus Umsatz, direkten Kosten, Gemeinkosten und Gebühr neu berechnete EBITDA entspricht dem EBITDA in der GuV
Die kleinen Werte in der Validierung (2 bis 4) sind Rundungsdifferenzen, deutlich innerhalb der Toleranz von 10. Die Prüfungen wurden getestet, indem das Modell absichtlich fehlerhaft gemacht wurde, und jeder Fehler löste nur die zugehörige Prüfung aus.
Ist das Modell eine Blackbox?
Nein. Jede Zahl stammt aus einer benannten Formel, die Sie öffnen, lesen und ändern können. Das Modell gehört Ihnen: Sie können ein Hotel, eine Zimmerkategorie, einen Kanal oder eine Abteilung ergänzen, einen Treiber ändern oder hinzufügen, was Ihre Gruppe braucht. Das Modell ist auf Englisch, lässt sich aber übersetzen: Die Namen von Matrizen, Kategorien und Elementen können umbenannt werden, zum Beispiel ins Deutsche, und die Formeln passen sich dabei automatisch an.
Warum ein Hotelbudget in Quantrix statt in Excel?
In Quantrix sind Hotel, Zimmerkategorie, Kanal, Abteilung, Monat, Jahr, Szenario und Währung Dimensionen eines einzigen Modells, deshalb deckt eine Formel jede Kombination ab. In Excel bedeuten fünf Hotels mit vier Zimmerkategorien, drei Kanälen, zwölf Monaten, drei Jahren und drei Szenarien Hunderte kopierte Blöcke derselben Berechnung, und jede Änderung der Regel heißt, jeden einzelnen davon zu prüfen. Hier sind die Auslastungsregel, die Umsatztreiber und die GuV-Gliederung einmal geschrieben, und das Gruppenergebnis ist immer die Summe derselben Berechnung.
Wie wurde dieses Modell erstellt?
Das Modell wurde aus einer Beschreibung in Alltagssprache mit unserem KI-Modellgenerator für Quantrix (Seite auf Englisch) erzeugt, nach unserem Regelwerk für die Modellierung, und von unseren Import-Skripten in Quantrix aufgebaut. Dieselbe Methode funktioniert für Ihre eigenen Hotels, Marken und Ihren Kontenplan, auch auf Basis eines bestehenden Excel-Budgets, das der Generator als Vorlage nutzen kann: Er übernimmt die Logik, macht versteckte Annahmen sichtbar und ergänzt Prüfungen, die die Tabelle nicht hatte.
Was enthält das Modell nicht?
Es zeigt die Budgetplanung einer Hotelgruppe; es ist kein vollständiges Buchhaltungssystem für Hotels:
- Keine Bilanz und keine Kapitalflussrechnung
- Keine laufenden Investitionen (eine Renovierung je Hotel im Jahr 1)
- Keine Revenue-Management-Logik wie dynamische Preise oder Überbuchung
- Keine an die Auslastung gekoppelte Personalplanung (Personal ist ein Jahresbetrag je Hotel)
- Keine Ist-Werte, kein rollierender Forecast und kein Soll-Ist-Vergleich
- Kein Import aus einem Property-Management- oder Buchhaltungssystem (Daten werden eingegeben oder aus Dateien geladen)
- Keine Darlehen, Zinsen oder Steuern
- Ein Wechselkurs pro Jahr (GBP zu EUR)
Jeder dieser Punkte lässt sich im Modell ergänzen, weil seine Struktur und seine Formeln offen sind.
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Das Modell ist in der kostenlosen 30-Tage-Testversion von Quantrix enthalten. Fordern Sie die Testversion unten an, und wir senden Ihnen das Modell mit dem Download-Link. Wenn Sie es an Ihre eigenen Hotels angepasst oder ins Deutsche übersetzt haben möchten, schreiben Sie das in das Nachrichtenfeld.
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